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美国CPA:你用美国公司做亚马逊和沃尔玛,却不懂美国税务?

来源:宾伦名表城 - 大型综合性手表商城网站,100%原装保证、让您无忧购表! 时间:2017-08-07

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「 美国税务机关的部门介绍 」


1. 国税局 InternalRevenue Services:

  • 大型企业部门:Large Business and Internationaldivision (LB&I) 资产在1千万美金以上的。

  • 小型企业部门:the Small Business/Self-Employed(SB/SE) division 资产在1千万美金以下的。

  • 工资税部门:the Wage and Investment (W&I)division .

  • 非盈利机构部门:Tax Exempt & GovernmentEntities (TE/GE) division.

  • 国税局主要负责是收入税,工资税,和颁布税法条例/制度。每一家公司都是会和国税局打交道的。公司税号Employer Identification Number 就是他们颁发的。国税局是一个非常庞大的机构。根据统计记录显示,国税局有超过8万民全职员工。国税局的权利也是非常大,如果个人欠税5万美金以上,这个个人就会可能被限制出境。常常也会看见国税局开的罚款单,罚款是税金的25%。 特别是当工资税少付了的时候,罚款金额会非常大。


2. 州税局 FranchiseTax Board:

美国有50个州(等于中国的省),每个州都有自己的州税局。这个部门主要是负责州的收入税的。由于部分州没有州的收入税,所以州税局会和其他税的部门合并,通常是销售税的部门。如果一家公司在多个州同时运营,那这公司可能需要报几个州的州税。


3. 州秘书部 Secretaryof State :

美国每个州也是有独立的州秘书部。这个部门是主要负责公司成立,公证,和法案投票的。当我们电商公司需要证明自己公司是合法有效的公司,我们就需要找这个部门申请Certificate of Good Standing. 或者,公司法人需要更换,公司改名也都是他们负责。


4. 销售税部门 Board ofEqualization:

销售税部门负责的就是一个销售。有些地方是没有销售税的。由于销售税是根据销售额来的,所以一般金额比较大,他们查账的频率也很高。他们负责的其他税还包括,烟酒税,轮胎税,汽油税,防火税,环保税,酒店税,等等。


5. 劳工局 EmploymentDevelopment Department:

劳工局主要负责的是每个州的工资税,包括州失业救济金,残疾保险金,工资税预扣。如果员工被老板解雇了,他就可以跟这个部门申请失业救济金。一般公司需要按季度申报工资税表给这个部门。


6. 县政府财政部 CountyTax Collector:

这个部门主要是负责财产税的。美国的县相当于中国的市。在美国,除了房产要付地产税以外,公司的固定资产也是要付财产税的。一般固定资产在10万美金以上的需要申报。同时如果公司要用多个名字来同时运作,可以跟这个部门申请DBA(DoingBusiness As).


7. 市政府财政部 CityFinance Department:

这个部门主要负责当地的地方税。美国的市相当于中国的区/县。比如,洛杉矶市有自己的city tax. 曼哈顿市有自己的city tax. 俄亥俄市有自己的city tax. 如果当公司设立在这个特殊的地区,就会需要多付一些税了。


「 美国公司成立的步骤 」

 

  1. 第一步、向州秘书部注册公司名字。

  2. 第二步、申请公司税号。

  3. 第三步、制定公司章程和会议记录。

  4. 第四步、申报公司法人和公司高级主管名字。

  5. 第五步、申请销售税执照。

  6. 第六步、申请市政运营执照。

  7. 第七步、申请当地的特殊执照,比如卫生证,消防证,等等。

  8. 第八步、开设公司银行账户。

「 美国公司税主要有哪些 

 

  1. 联邦收入税:按照利润的百分比征收。

  2. 州的收入税:按照利润的百分比征收。

  3. 销售税:按照销售额的百分比征收。

  4. 工资税:按照员工工资的百分比征收。这里面又包括了退休基金税,退休后的医疗保险税,失业金税。

  5. 财产税:按照固定资产的百分比征收。

  6. 特殊税: 一般特殊税都是按照销售额的百分比来征收。比如西雅图的那个州没有收入税,但他们有Business& Occupation Tax. 洛杉矶市的City tax 也是按照销售额来收的。再比如俄亥俄州的Commercial Activity Tax.

 

「 跨境电商在美国未来的展望  


目前电商在美国也是非常火的一个行业。许多大型零售商也都纷纷加入了电商的大军。以亚马逊为主导的电商行业已经改变美国的消费方式。亚马逊的股价也一路飙涨超过了1千美金一股。这是一个不可抵挡的趋势。


虽然现在电商入门的门槛还很低,竞争也很大,只要把产品做好,品牌做好,有特色就会有卖点。中国公司入驻美国市场的机会越来越好,也越来越多。比如,TCL的阿尔卡特已经在电商行业里大显身手了。


同时,我也想提醒大家,正规的财务和税务才是长远的计划。美国有很多合理抵税的方法。只有公司正规了以后,才有可能拿到审计报告,才有可能拿到银行贷款或者政府扶持的小企业贷款,州政府的税务优惠方案。正规的大公司很容易做成连锁,同时也有机会用自己公司给自己申请绿卡。



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